Et enkeltpersonforetak

Service Business.

Et enkeltpersonforetak er absolutt en stor utfordring for enhver ung gründer. Uavhengigheten det gir er forbundet med høy risiko, det krever mot til å ta strategiske beslutninger. Entreprenøren skal i utgangspunktet demonstrere kunnskap innen inntektsbeskatning, prosjektfinansiering og tilrettelegging for eget selskap.

Knapt noen skjønner at etter det første året med virksomhet stanser eller stenger 1/4 av selskapene sin virksomhet.

Du kan lese om hvordan du starter et enkeltpersonforetak, hvordan og hvor du bruker målrettede subsidier, og hvordan du håndterer de vanligste truslene i denne artikkelen.

 

Se videoen: De vanligste juridiske formene for å drive virksomhet

Hva er et enkeltpersonforetak

I henhold til bestemmelsene i entreprenørlovloven av 6. mars 2018 er det en «organisert inntektsgivende virksomhet, utført på egne vegne og fortløpende».

De grunnleggende egenskapene til et enkeltpersonforetak inkluderer:

  • opptjeningsmål - profittorientert,
  • det er organisert - for eksempel leies rom for ytelsen, markedsføring utføres,
  • det utføres på en kontinuerlig måte - det betyr å gjennomføre aktiviteter på en kontinuerlig måte, med sikte på et bestemt mål. Aktivitetene er repeterende,
  • utføres på egne vegne og ansvar - det administreres ikke av en ekstern person, enhet.

Nøkkelbetydningen for å identifisere et enkeltpersonforetak er å bære den direkte risikoen forbundet med det.

Å drive virksomhet uten registreringsplikt hos CEIDG

En gründer trenger ikke registrere sin egen virksomhet når:

  • er en fysisk person og inntektene fra den utførte aktiviteten vil ikke overstige 50 % av minstelønnen i noen måned - i 2021 er det PLN 1400,
  • han har ikke drevet næringsvirksomhet de siste 60 månedene.

Svart næringsvirksomhet - privilegier

Hvis du bruker forskriften om uregistrert virksomhet:

  • du trenger ikke registrere virksomheten din i gründerregisteret (CEIDG), skattekontoret og det sentrale statistikkkontoret,
  • du trenger ikke betale ZUS-bidrag for dette,
  • du trenger ikke betale skatteforskudd,
  • du trenger ikke å føre omfattende regnskap, men forenklet salgsregister.

Se hvordan du samler inn penger for å starte et enkeltpersonforetak:
– Første aktivitetsfinansiering – hvordan få midler?
– Midler til å starte et selskap – hvor skal man begynne?
- Tilskudd fra arbeidskontoret til oppstart av virksomhet

Økonomisk virksomhet unntatt fra registreringsplikten hos CEIDG

Bortsett fra svart virksomhet, er det visse områder knyttet til det som kan utføres uten registrering.

Økonomisk virksomhet unntatt fra registrering:

  • økonomisk aktivitet innen agriturisme,
  • vinproduksjon av bønder,
  • landbrukshandel.

Bortsett fra de ovennevnte tilfellene, straffes det med frihetsbegrensning og bøter å drive virksomhet uten å etablere virksomhet.

Et enkeltpersonforetak - fordeler og ulemper

Et enkeltpersonforetak er den enkleste formen for å drive egen virksomhet, registreringen i CEIDG er gratis. Du kan registrere den på nett – kravet om å ha en ePUAP-konto, eller ved å autorisere registreringen ved å besøke nærmeste kommune- eller bykontor. Formen for enkeltpersonforetak krever ikke at det opprettes kapital for å starte et foretak.

Fordeler:

  • ingen kostnader ved å etablere en bedrift,
  • ingen krav til kapitaldannelse for foretaket,
  • fleksibilitet i å åpne, suspendere og avvikle forretningsaktiviteter,
  • muligheten for skatteoptimalisering ved å velge skattebetalingsform,
  • lave regnskapskostnader,
  • begrensede rapporteringsplikter.

Defekter:

  • ansvar med all eiendom for forpliktelser,
  • plikt til å betale forsikringsavgift til ZUS,
  • behovet for grunnleggende kunnskap om skatteregler.
Les også hva er De minimis-støtte for enkeltpersonforetak:
- De minimis hjelp - grunnleggende fig
- De minimis-hjelp - sjekk om og hvor mye du kan få

Har du et spørsmål? Spør vår ekspert! Daglige online tips! Spør et spørsmål

Hvordan etablere et enkeltpersonforetak?

Som nevnt ovenfor, oppfyller hver inntektsgivende virksomhet som utføres på egne vegne på kontinuerlig basis definisjonen av økonomisk virksomhet.Derfor (med unntakene nevnt ovenfor) må den registreres. Uansett om en potensiell gründer selger dingser på nettauksjoner, gir privattimer eller driver en enmannsbar i bryllup. Hvis disse aktivitetene genererer jevn inntekt, bør de legaliseres.

Hvis du ønsker å starte et enkeltpersonforetak, fyll ut CEIDG-1-skjemaet på nettsiden til departementet eller e-PUAP. Avhengig av hvor mye tid du har og hvor du befinner deg for øyeblikket, har den fremtidige gründeren fire alternativer for å sende inn en søknad:

  • personlig, på by- eller kommunekontoret,
  • ved rekommandert post (notarisert),
  • elektronisk, med bruk av en sikker kvalifisert signatur,
  • elektronisk, uten bruk av en sikker kvalifisert signatur - e-PUAP.

Et enkeltpersonforetak - REGON og NIP

Når du registrerer en bedrift og du offisielt kan si at du er en gründer, er de neste viktige formalitetene: å få et REGON-nummer og et skatteidentifikasjonsnummer.

Hvis den fremtidige gründeren på tidspunktet for etableringen av et enkeltpersonforetak tidligere hadde blitt tildelt et skatteidentifikasjonsnummer (NIP), endres det ikke. Men hvis du ikke har et NIP-nummer på tidspunktet for innsending av CEIDG-1-registreringsskjemaet, vil det bli utstedt etter registrering. NIP (skatteidentifikasjonsnummer) er nødvendig for skatteformål - for eksempel ved skatt på varer eller tjenester (når det gjelder en momsbetaler). REGON-nummeret er i sin tur grunnlaget for kontakt med skattekontoret eller Trygdeetaten. Den skal også brukes ved oppgjør og kontraktsinngåelse. Regon bør også stå på alle firmasegl (akkurat som NIP, adresse og fullt firmanavn).

Start en gratis 30-dagers prøveperiode uten betingelser!

Et enkeltpersonforetak er en form for beskatning

Inntekt fra næringsvirksomhet er skattepliktig som enhver annen. Allerede når du fyller ut CEIDG-1-søknaden, bør du bestemme deg for dets spesifikke skjema. En fysisk person kan velge (med mindre annet er fastsatt i andre forskrifter) skatteformene:

Beskatning etter alminnelige prinsipper (etter skatteskalaen). For å si det enkelt er 17%-satsen skattepliktig på inntekt, det vil si forskjellen mellom opptjent inntekt og skattefradragsberettigede kostnader. Denne oppgjørsmetoden har mange positive sider, for eksempel i den årlige selvangivelsen kan du benytte deg av ulike skattelettelser (internett, familievennlig osv.). Men hvis inntekten er høy (over PLN 85 528), bør den beskattes med 32 %-satsen. Når det gjelder generelle prinsipper, er det også obligatorisk å føre regnskap: regnskapsbøker eller en bok over inntekter og utgifter.

Flatskatten, som ved beskatning etter alminnelige regler, er differansen mellom inntekter og påløpte kostnader. Men i dette tilfellet er skatteverdien 19 % og er fast. Dette er den største fordelen med denne typen beskatning. Uansett hva et enkeltpersonforetak gir deg, vil skattesatsen alltid være den samme. I tillegg, som med de generelle reglene, betaler du ingenting hvis du ikke tjener noen inntekt.

Engangsbeløp på registrerte inntekter er en form hvor et enkeltpersonforetak kun beskattes av inntekten, som ikke kan reduseres med påløpte skattefradragsberettigede kostnader. Ved valg av dette alternativet velger skattyter en av åtte grunnsatser: 2 %, 3 %, 5,5 %, 8,5 %, 10 %, 12,5 %, 15 % og 17 %. Satsen en gründer velger avhenger av type virksomhet. Når du gjør opp på denne måten, må du føre en forenklet oversikt over inntektene (der kostnadene ikke vises). I tillegg må hver bevegelse av gründeren dokumenteres - han er forpliktet til å lagre kjøpsbevis, føre en oversikt over inntekter og en liste over anleggsmidler.

Et skattekort som kjennetegner denne formen for beskatning er at skattebeløpet ikke har noe å gjøre med inntekten opptjent av gründeren. Størrelsen på skattekortsatsene bestemmes individuelt med sjefen for skattekontoret og avhenger av mange faktorer, inkludert:

  • antall innbyggere i byen hvor virksomheten ble registrert,
  • typen tjenester som tilbys av enkeltpersonforetak.

Skattekortet velges først og fremst på grunn av hvilken type virksomhet vi åpner. Den er først og fremst beregnet på bedrifter som driver innen gastronomi (med salg av drikkevarer med et alkoholinnhold på inntil 1,5%), underholdnings- og undervisningstjenester osv. En fullstendig liste over aktiviteter som kan ha nytte av skattekortet kan være finnes i Art. 23 sek. 1 i engangsskatteloven. Skattekortet har svært strenge ansettelsesgrenser og krever ytterligere formaliteter. Du kan lese mer om skattekortet og andre former for beskatning i artikkelen: Beskatningsformer - hvilken type beskatning skal du velge?

Sørg for å lese mer om formene for beskatning av enkeltpersonforetak
- Skatteskala - næringsskatt
- Flat skatt i økonomisk aktivitet - fordeler og ulemper
- Sjekket engangsbeløp - et kompendium av kunnskap
- Skattekort - den enkleste formen for næringsbeskatning

Et enkeltpersonforetak - ZUS-bidrag

Erklæringen om forretningsaktivitet på CEIDG-1-skjemaet er også en søknad om registrering av gründeren som betaler av bidrag til trygdeinstitusjonen. Entreprenøren har 7 dager fra datoen for påbegynt virksomhet til å registrere seg for forsikring. For dette formålet kan du skrive ut ZUS ZUA (sosial- og helseforsikring) eller ZUS ZZA (bare helseforsikring). ZUS-bidrag betales innen den 10. dagen i hver måned, med mindre gründeren ansetter ansatte og bidragene trekkes fra betalingene. I dette tilfellet flyttes fristen for å betale bidrag til den 15. dagen i måneden.

Preferanser og fritak ved betaling av bidrag for enkeltpersonforetak

En gründer ansatt under en arbeidskontrakt som oppnår en månedlig innbetalt godtgjørelse lik eller høyere enn minimum i 2020 - PLN 2600 brutto betaler ingen obligatoriske trygdeavgifter. Han er forpliktet til å betale full helseforsikring for sin virksomhet.

Det er også preferanser for nybegynnere. De består i det faktum at for de første 6 månedene, regnet fra datoen for oppstart av et enkeltpersonforetak, betaler gründeren bare med helseforsikringspremien, dette er den såkalte "starte lindring", Etter denne perioden kan de dra nytte av fortrinnsbidragene for de neste 24 månedene. Disse lettelsene er ikke tilgjengelige for gründere som, som en del av sin virksomhet, yter de samme tjenestene til en tidligere arbeidsgiver i inneværende eller foregående år, som innen 60 måneder før tiltredelsesdatoen driver virksomhet, allerede har drevet annen næringsvirksomhet i enhver form: individuelt eller i form av et sivilt partnerskap.

Fra 2019 kan gründere som oppnår lav inntekt benytte seg av den såkalte "Lille ZUS". Lettelsen er tilgjengelig for gründere hvis årlige inntekt ikke overstiger PLN 120 000. Detaljer er angitt i artikkelen: Mały ZUS 2020.

Les artikler om bidrag til næringslivet
- ZUS-bidrag for en selvstendig næringsdrivende på heltid
– Hva bestemmer størrelsen på gründerens ZUS-bidrag?
- Oppstartsavlastning for gründere - den viktigste informasjonen
- Liten ZUS - når slutter fortrinns ZUS-perioden?

Et enkeltpersonforetak - firmabankkonto

Når du har fullført alle formalitetene, bør du ikke glemme å åpne en bedriftsbankkonto. Selvsagt er enkeltpersonforetak en forretningsform der det ikke er plikt til å opprette en egen konto, men av formelle grunner virker det som en god idé. I de fleste banker kreves det firmastempel ved opprettelse av bedriftskonto, så det er verdt å ta vare på det på forhånd.

Har du et spørsmål? Spør vår ekspert! Daglige online tips! Spør et spørsmål

Enmannsvirksomhet - lisenser og konsesjoner

Grunnregistrering av enkeltpersonforetak er helt gratis. Det er ekstra kostnader i noen tilfeller. De er relatert til behovet for å skaffe passende tillatelser, lisenser eller konsesjoner.

Lisensiert økonomisk aktivitet

I henhold til konsesjonens bestemmelser kreves det næringsvirksomhet innenfor omfanget av:

  • leting eller gjenkjenning av mineralforekomster, utvinning av mineraler fra forekomster, underjordisk ikke-reservoarlagring av stoffer,
  • produksjon og handel med eksplosiver, våpen og ammunisjon samt produkter og teknologi for militære eller politiformål,
  • produksjon, prosessering, lagring, overføring, distribusjon og handel med drivstoff og energi,
  • beskyttelse av mennesker og eiendom,
  • distribusjon av radio- og fjernsynsprogrammer,
  • Lufttransport.

Virksomhetsområder som krever lisens

Foruten konsesjoner, er det også konsesjoner for å regulere den utførte økonomiske aktiviteten. De er absolutt påkrevd i forretningsaktiviteter på følgende områder:

  • tilby veitransporttjenester; jernbanetransport av passasjerer eller gods og fremskaffelse av trekkvogner,
  • eiendomsmegling og eiendomsforvaltning,
  • drive arbeidsformidling, vikarbyrå, opplæringsinstitusjon for arbeidsledige, organisere opplæring for offentlige midler.

Regulert økonomisk aktivitet

På grunn av trygd har lovgiveren gitt spesifikke bestemmelser om visse typer økonomisk virksomhet.

Regulerte aktivitetsområder:

  • gjennomføre: individuell medisinsk praksis, individuell spesialistmedisinsk praksis, gruppemedisinsk praksis, og etterutdanning og opplæring for leger og tannleger;
  • gjennomføre: individuell praksis av sykepleiere, jordmødre, individuell spesialistpraksis av sykepleiere, jordmødre eller gruppepraksis av sykepleiere og jordmødre, samt etterutdanning av sykepleiere og jordmødre;
  • oppbevaring av arbeidsgivers person- og lønnsdokumentasjon med midlertidig oppbevaringstid;
  • organisering av hesteveddeløp;
  • produksjon og tapping av vinprodukter, brennevin; produksjon, rengjøring, forurensning, dehydrering av etylalkohol;
  • detektivtjenester;
  • emballasje og handel med plantevernmidler;
  • markedsføring av frømateriale;
  • produksjon og lagring av biokomponenter;
  • drive et føreropplæringssenter, et psykologisk laboratorium for instruktører, sensorer og sjåfører. Organisering av opplæringskurs for sjåfører som frakter farlig gods;
  • telekommunikasjonsaktiviteter;
  • organisere turistarrangementer og megle på vegne av klienter ved inngåelse av kontrakter for levering av turisttjenester (ikke til fordel for reiselivsarrangører med en passende oppføring på listen);
  • levering av turisttjenester inkludert: jakt utført av utlendinger på territoriet til republikken Polen, jakt i utlandet;
  • drive et vekslingskontor;
  • drive et lagerselskap (lagerhus);
  • postvirksomhet som ikke krever tillatelse;
  • drift av kjøretøyinspeksjonsstasjoner;
  • organisering av profesjonell idrettskonkurranse.

Start en gratis 30-dagers prøveperiode uten betingelser!

Et enkeltpersonforetak og firmastempel

Ikke bare banken krever at gründeren skal ha segl. Det er nyttig ved utstedelse av ulike typer dokumenter, signering av søknader, kontrakter samt selvangivelser og selvangivelser. Det er imidlertid ingen direkte forskrifter om plikt til å ha selskapsstempel på næringsdrivende som driver enkeltpersonforetak. Derfor bør en person som driver en bedrift ta et valg selv om de trenger et firmastempel eller ikke. Offentlige institusjoner kan ikke kreve noen borger mer enn det som er lovpålagt.

Når du driver en bedrift, gir det ingen mening å anta at vi vil forandre verden på egen hånd. Mange steder vil ekspeditøren kreve segl, og for å ordne saker som gründeren bryr seg om, må han dessverre etterkomme kravene.

Hva er inkludert i firmaseglet

Ingen har spesifisert innholdet noe sted. Det antas fra praksis at et firmastempel kan inneholde:
  • firmalogo,
  • fullt firmanavn,
  • HQ adresse,
  • nummer dup,
  • kontakt telefonnummer, faks, e-postadresse.

Økonomisk aktivitet og logo og firmanavn

Når man driver en bedrift, må man være spesielt oppmerksom på navnet – slik at det ikke blir for langt og raskt blir husket, og logoen skal være leselig i enhver form. Navnet på bedriften kan være et bull's eye eller noe som vil bringe oss til bunns. Du bør være klar over at det avhenger av kundens førsteinntrykk og om de i det hele tatt ønsker å bruke tjenestene våre. Selskapets logo skal være original og tvetydig, og ha funksjoner som:
  • Lesbarhet - logoen skal være lett å lese av mottakerne;
  • Lett å huske – du bør ta vare på typografi og fargevalg slik at bedriftens logo lett kan huskes av mottakerne;
  • Sammenhengende konsept – slik at mottakeren, som ser logoen for første gang, vet i hvilken bransje en gitt bedrift opererer;
  • Passform og brukervennlighet - Firmalogoen din vil vises på forskjellige steder, størrelser og omstendigheter. I hver av disse situasjonene må den se lik ut og lett kunne tilpasses den.